2010年03月12日 09:50
很多公司在现金预支上的管理存在漏洞，更有甚者，很多公司无从管理现金预支的问题！
我在以前工作中，几乎每家公司都存在着这样的问题，现金预支的情况很难管理，其实，这种情况我认为从公司外部账务处理上来看，也就是其他应收款的问题，如果有填写现金预支单，会计跟据现金预支单来入账，其实这个问题是很好解决的，但是现金很多公司是在内部账务处理上去看的，我注意到，公司从内部账务处理上去看的话，现金预支这种情况的基本流程很难去制定一个完整的现金预支管理制度！
现金很多企业在现金预支这一块，只是像外部现金预支一样，填写一个现金预支单，我想，这样很不可行，因为这个现金预支单在未来的时间，预支人员是否会还清，无从计算，而且还有一个问题，那就是很多公司的现金预支单设计也不太合理，只是填写了现金预支的申请，而到底经过领导批准后，是否以领走款项，无从得知，在这里，我思考了以下建议：
一：现金预支单继续填写，但是在填写现金预支的同时，填写领款单，领款人在领款单上签字，表示已经领走款项，同时在现金预支单上特别加设一栏，是否已核销，并填写核销日期，表示在未来的时间里，领走的款项已全额报销，或是报销一部分，还有一部分已归还公司！
二：报销单上写上单据编号，日期，财务人员登记好每一笔领走款项，在款项报销的时候，在登记本是记好报销单的单号，日期，以便经后查证！
三：现金预支单，领款单上写上单据编号，日期，财务人员登记好每一笔预支款项，并在登记本上记录好每一笔现金预支单，领款单单号！
以上为本人对现金预支管理制度上的建议，请大家提出不同意见！
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